CFDI 4.0

Todo sobre el CFDI 4.0

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) recientemente oficializó el CFDI 4.0, versión que reemplazará a la 3.3. Te invitamos a conocer los detalles más importantes de esta nueva versión. 

¿Qué es el CFDI 4.0?

El CFDI 4.0 es la nueva versión del Comprobante Fiscal Digital por Internet por la cual el SAT quiere:

  • Recabar información más completa y correcta de los contribuyentes
  • Conocer la actividad económica y el Régimen Fiscal al que pertenecen
  • Lograr mayor control y simplificar procesos como la presentación de declaraciones con información prellenada derivada de la información contenida en los CFDI.

Principales cambios del CFDI 4.0:

  • Incluye de forma obligatoria el nombre y domicilio fiscal del emisor y receptor
  • Se agregan campos para identificar las operaciones donde exista una exportación de mercancías
  • Identifica si las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos indirectos
  • Incorpora nuevos apartados para reportar información respecto de las operaciones con el público en general; así como, aquellas que se realicen a cuenta de terceras personas

¿Qué otros documentos tendrán ajustes debido a la actualización a la versión 4.0?

  • CFDI que ampara retenciones e información de pagos:
    • Cambia a la versión 2.0
    • Incluye de forma obligatoria el nombre y domicilio fiscal del emisor y receptor
    • Permite relacionar otros CFDI
  • Complemento para recepción de pagos:
    • Cambia a la versión 2.0
    • Incluye nuevos campos para identificar si los pagos de las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos
    • Incluye un nuevo apartado con el resumen de los importes totales de los pagos realizados expresados en moneda nacional, así como los impuestos que se trasladan

Guía de llenado CFDI 4.0: ¿dónde puedo encontrarla?

Para proporcionar seguridad y claridad sobre la manera de realizar el correcto llenado del CFDI 4.0, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) puso a disposición de los contribuyentes la Guía de llenado CFDI 4.0.

¿Cuándo entra en vigor el CFDI 4.0? ¿Hay prórroga del CFDI 4.0?

La vigencia del CFDI 4.0 empezó el 1 de enero de 2022. Sin embargo, el SAT dio una prórroga, por lo que la obligatoriedad empezará hasta el 1 de enero de 2023. Durante el resto del año 2022 habrá un periodo de convivencia entre las versiones 3.3 y 4.0. Cumplido ese periodo, los contribuyentes que no estén facturando bajo el esquema de CFDI 4.0 no podrán emitir comprobantes fiscales. Anterior a esta prórroga, el inicio obligatorio era el 1 de julio de 2022.

Constancia de Situación Fiscal: ¿es necesaria para la factura CFDI 4.0?

De acuerdo al sitio de Fiscalía, con el CFDI 4.0, el SAT pide de forma obligatoria que los datos del emisor y receptor, como su régimen fiscal y código postal coincidan con los del Registro Federal de Contribuyentes (RFC). Por tal motivo las empresas exigen a sus empleados su Constancia de Situación Fiscal. Para tener la seguridad de que los datos plasmados en los CFDI de Nómina son correctos, y así poder aplicar las deducciones correspondientes. El objetivo de solicitar la Constancia de Situación Fiscal no es obtener la constancia, si no contar con la información correcta.

Actualización al servicio de cancelación de facturas

En 2022, la cancelación de CFDI también trae cambios importantes: 

  • Será necesario señalar el motivo de la cancelación de los comprobantes
  • Al seleccionar como motivo de cancelación la clave 01 “Comprobante emitido con errores con relación” deberá relacionarse el folio fiscal del comprobante que sustituye al cancelado
  • Se actualizan los plazos para realizar la cancelación de facturas
Claves de cancelación de un CFDI 4.0

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Te recomendamos ver este vídeo donde un experto habla sobre el CFDI 4.0 y otras de las principales Reformas Fiscales de 2022.